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Fonctionnement du système des retraites
Le système retraite français est complexe : système par répartition, différents régimes, les trimestres, etc.
 

Exemples de calcul de retraite : régime général (privé) et fonction publique (fonctionnaire)

Mis à jour le 09/02/2022

Calculer sa retraite et connaitre le montant de sa pension n’est pas chose facile. Pour vous y aider, nous vous avons préparé quelques exemples de calculs de la retraite de base pour les salariés du secteur privé, ceux de la fonction publique, en cas de décote ou de surcote.

exemple calcul retraite


Combien de trimestres doit-on valider pour bénéficier d’une retraite à taux plein ?

Tout d'abord, il est important que vous ayez connaissance du tableau ci-dessous pour savoir combien de trimestres vous devez valider pour bénéficier d’une retraite de base à taux plein.

Année de naissance Nombre de trimestres à valider
1955 - 1957 166 trimestres (41 ans et deux trimestres)
1958 - 1960 167 trimestres (41 ans et trois trimestres)
1961 - 1963 168 trimestres (42 ans)
1964 - 1966 169 trimestres (42 ans et un trimestre)
1967 - 1969 170 trimestres (42 ans et deux trimestres)
1970 - 1972 171 trimestres (42 ans et trois trimestres)
A partir de 1973 172 trimestres (43 ans)

Régime général : comment calculer le montant de la retraite de base pour un salarié du secteur privé ayant validé tous ses trimestres ?

Pour rappel, la formule permettant de calculer sa retraite dans le secteur privé est :

Salaire annuel moyen (moyenne des 25 meilleures années) X taux de la pension (de 50 % si tous les trimestres ont été validés) X (Durée d’assurance du salarié / Durée de référence pour obtenir une pension à taux plein) = Montant de ma pension retraite brute à l’année

Exemple de calcul de retraite pour un salarié du privé :

Monsieur Moulin est médecin en hôpital et souhaite réaliser le calcul de sa retraite en tant que salarié du secteur privé.

  • Il est né en 1970 et compte valider 171 trimestres (soit 42 ans et 3 trimestres) afin de bénéficier d’une pension retraite à taux plein.
  • La moyenne de ses 25 meilleures années de salaire donne un salaire de référence de 43 000 euros.
  • Monsieur Moulin a commencé à travailler sans interruption au début de l’année 1988. Il pourra donc prétendre à une retraite à taux plein au milieu de l’année 2030.

Si nous appliquons la formule posée ci-dessus, nous obtenons :

43 000 X 50% X (171 / 171) = 21 500

Si comme prévu, Monsieur Moulin valide ses 171 trimestres, il bénéficiera d’une pension retraite de 21 500 euros brute annuelle, soit 1 791,60 euros bruts par mois.

Lire aussi : La retraite des médecins libéraux généralistes et spécialistes

Fonction publique : Comment calculer le montant de la retraite de base pour un fonctionnaire ayant validé tous ses trimestres ?

Le calcul du montant d’une retraite dans le secteur public diffère du privé pour les raisons suivantes :

  • Le taux de la pension retraite est de 75 %
  • Les 6 derniers mois de salaire sont pris en compte pour établir le salarie de référence

Exemple de calcul de retraite pour un fonctionnaire :

Madame Martin est fonctionnaire cadre et souhaite cotiser tous ses trimestres pour bénéficier d’une pension retraite à taux plein.

  • Elle est née en 1964 et doit donc cotiser 169 trimestres pour une retraite de base à taux plein (soit 42 ans et 1 trimestre)
  • Madame Martin a travaillé sans interruption depuis le début de l’année 1984. Elle peut donc prétendre à une retraite à taux plein à la fin du premier trimestre 2026.
  • La moyenne brute de ses 6 derniers mois de salaire est égale à 38 000 euros

Le calcul pour connaitre la pension retraite de Madame Martin est donc :

38 000 X 75 % X (169 / 169) = 28 500

En ayant validé tous ses trimestres, cette employée de la fonction publique bénéficiera d’une pension retraite de 28 500 euros brute annuelle, soit 2 375 euros bruts par mois. 

Lire aussi : Quelle est la retraite d'un enseignant et comment la calculer ?

Comment se calcule la retraite de base avec décote pour un salarié du privé ?

La décote retraite s’applique si :

  • Vous n’avez pas validé suffisamment de trimestres pour bénéficier d’une retraite à taux plein
  • Vous souhaitez partir à la retraite avant l’atteinte de l’âge du départ à taux plein (entre 65 et 67 ans selon l’année de naissance)

Pour rappel, le taux plein de la retraite est de 50% pour les salariés du privé, 75 % pour les fonctionnaires et de 100% pour les professions libérales.

Pour calculer une décote retraite dans le secteur privé, il est nécessaire de déterminer le nombre de trimestres manquants. Un coefficient de minoration lié à la décote retraite sera alors appliqué en fonction de votre année de naissance.

Décote retraite : Calcul du coefficient de minoration
Année de naissance  Durée d’assurance requise (en trimestre)  Coefficient de minoration (en % par point) 
Avant 1944  150  1,25 
1944  152  1,25 
1945  154  1,1875 
1946  156  1,125 
1947  158 
1948  160  0,9375 
1949  161  0,875 
1950  162  0,8125 
1951  163  0,75 
1952  164  0,6875 
1953  165 0.625
1954 
1955  166 
1956 
1957 
1958  167 
1959 
1960 
1961  168 
1962 
1963 
1964  169
1965 
1966 
1967  170
1968 
1969 
1970  171
1971 
1972 
A partir de 1973  172 

Pour connaitre le taux de décote, il convient de prendre en compte la formule suivante :

Taux de pension minorée = Taux de pension – (Coefficient de minoration X Nombre de trimestres manquants)

Exemple de calcul de décote retraite pour un salarié du privé :

Prenons l’exemple de Monsieur Germain, salarié du privé né en 1965 et qui souhaite partir à la retraite à 62 ans.

  • Monsieur Germain devra valider 169 trimestres pour bénéficier d’une pension retraite à taux plein,
  • À 62 ans, si Monsieur Germain ne valide que 166 trimestres par exemple, il lui manquera 3 trimestres à valider,
  • Le tableau ci-dessus indique que le coefficient de minoration pour les personnes nées en 1965 est de 0,625%.
  • Le salaire de référence de Monsieur Martin est estimé à 40 000 euros
  • Le taux de retraite est donc minoré de (0,625 X 3) = 1,875 %
  • Étant salarié du privé, le taux de retraite à taux plein de Monsieur Germain est de 50 %. Ce taux étant minoré de 1,875 %. Nous obtenons donc un taux minoré de 48,125 %

Nous pouvons donc calculer sa pension retraite de la façon suivante :

40 000 X 48,125 % X (166 / 169) = 18 865

S’il part à la retraite à 61 ans, Monsieur Germain touchera donc une pension retraite brute annuelle de 18 865 euros, soit 1 572 euros bruts annuels.

Lire aussi : Qu'est-ce que la décote retraite et comment la calculer ?

Comment se calcule la retraite de base avec surcote pour un fonctionnaire ?

Lorsqu’un salarié valide davantage de trimestres nécessaires pour toucher une pension retraite à taux plein, sa retraite de base est majorée, on parle alors de surcote. Pour calculer une surcote retraite, la formule est la suivante :

Coefficient de majoration X nombre de trimestres validés supplémentaires

Chaque trimestre supplémentaire validé donne droit à une majoration de 1,25 % par an. Travailler un an supplémentaire donnera donc droit à une majoration de la pension de 5 %. À noter que seuls les trimestres cotisés (durant lesquels un salarié a travaillé) peuvent faire l’objet d’une surcote retraite.

Exemple de calcul de surcote retraite pour un fonctionnaire :

Madame Jacques, fonctionnaire, a décidé de prendre sa retraite après avoir cotisé 2 trimestres supplémentaires. Son coefficient de majoration est donc de 2,5 % (1,25 X 2).

Madame Jacques est née en 1960 et dispose d’un salaire annuel de référence de 30 000 euros.

La formule à appliquer pour connaitre sa pension retraite de base est :

30 000 X 75 % X (167 / 167) = 22 500 euros

Si nous ajoutons le coefficient de majoration de 2,5 %, nous pouvons ajouter 562,5 euros à la retraite de base de Madame Jacques, ce qui nous donne 23 062,5 euros bruts annuels, soit 1 921,875 bruts mensuels.

Lire aussi : Surcote retraite : comment est-elle calculée et quand commence-t-elle ?

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